marzo 19, 2017

Cartas de crédito, definición, clasificación y características • GestioPolis

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Cartas de crédito, definición, clasificación y características

forma y de los más compl ejos en cuanto a su co ntenido. Llamada también “Crédito

Comercial”, ”C rédito Documentari o”, y en algunas ocasiones sim plemente crédito.

Toda carta de crédito tiene su origen en un contrato de compra -venta de mercancí as

(aunque puede originarse en la p restación de ser vicios).

En resumen las cartas de crédito son: una promesa de un banco o instituto de crédito

de pagar una cierta su ma de dinero ; se paga contra la presentaci ón de documentos que

certifican un hecho o acto jurídico; su plazo para hacer uso de la carta de crédito de be

estar pre-establecido. Venci do el plaz o, el beneficiario de la carta de cr edito no puede

girar sobre esta ; debe ser e mitido por un banco comercial.

El contrato de cr édito es el que regula la relación entre el banco emisor y ordena nte. En

este contrato se definen las condi ciones bajo las cuales el banco esta dispuesto a emitir

cartas de crédito por cuenta del o rdenante. En es te contrato, co mo en todo cont rato de

crédito, se crea una obligación del banco de pon er a disposici ón de su cliente (ordena nte

del crédito) un crédito por un plazo determina do y bajo condici ones determ inadas.

El contrato de cr édito no es un p re-contrato ni una promesa de con tratar, sino por el

contrario, un con trato vincul ante para el banco es precisamente tener a fav or del cliente

una disponibil idad determinada para emitir las cartas de crédi to aprobadas en el contrato,

siendo el objeto mismo del contrato la exi stencia de la disponi bilidad de cr édito a favor del

cliente y no propia mente la carta de crédito.

Descripción de ca rta de crédito (Ver A nexo 1 y 2)

Las caracterí sticas o descripci ón del contrato de crédito deben contemplar lo siguiente:

 Nombre y direcci ón del ordenante y beneficiario

 Monto de la car ta de crédito

 Documentos a ex igir. dentro de estos podemos citar:

 Conocimiento de emba rque marí timo

2) Irrevocable: Una carta d e crédito irrev ocable requ iere el consentimiento del banco

emisor, del bene ficiario o ex portador y el solici tante para rendir cualquier re forma,

modificación o cancelación de los tér minos ori ginales. Este tipo de carta d e crédito es la

que más se usa y la preferida por los exportado res o benefici arios, debido a que el pago

siempre está ase gurado y presentados los docu mentos que cu mplen con los término s de

la carta de crédito. Las cartas de c rédito irrevoca bles pueden estar o no con firmadas. La

Carta de Crédito irrevocabl e no podrá revocarse unilateralmente. Debe co ntar con la

conformidad de todas las par tes intervini entes.

3) Transferi ble: Una carta de crédi to irrev ocable puede también t ransferirse. Según

las cartas de crédi to trans feribles, el exportado r puede transferi r todo o parte de sus

derechos a otra parte según los té rminos y condici ones especificadas en el crédito ori ginal

con ciertas excepci ones, de esta forma, resulta di fícil mantene r flexibilidad y

confidenciali dad, aunque sean nece sarias. Las ca rtas de crédito transferibl es se usan a

menudo cuando el ex portador es el a gente del im portador o un inte rmediario ent re el

proveedor y el i mportador, en lu gar de ser el prov eedor real de la mercancía.

Cuando se usa una carta de c rédito trans ferible, el ex portador utiliz a el crédito concedido

por el banco e misor y evita el tomar prestado o usar sus propios fondos pa ra comprar la

mercancía de su proveedor. De ahí, que es una viable herra mienta de financiación previ a

a la exportación. Para que una ca rta de crédito se transfiera, la transferenc ia debe

indicarse en los términos de la ca rta de crédito. Antes de realiz ar la transf erencia, el

exportador debe ponerse en con tacto por escri to con el banco encargado del desembol so

de los fondos (banco que hace trans ferencia). El banco que hace la transferencia, tanto si

ha confirmado o no la carta de c rédito, sólo está obli gado a efectuar la tra nsferencia hasta

un punto y de la manera ex presada especí ficamente en la carta de crédi to. Las cartas de

crédito trans feribles implican ries gos especí ficos. Cuando un banco abre una carta de

crédito trans ferible para un comprador. ninguna d e las partes puede estar segu ra del

proveedor. Ambas d eben con fiar en las ev aluaciones del importador de la reputación del

exportador y la capa cidad de ope rar. Con el fin de reducir todo el riesgo e impedir el envío

de la mercancí a de inferior calida d, se requerirá en el docu mento un certi ficado

independien te de inspección.

Para simpli ficar, muchos bancos pre fieren simples t ransferencias en lugar de múltipl es

transferencias, sin embargo se real izarán múl tiples transferencias si las condi ciones están

correctas. Las transferencias parci ales se pueden realizar por uno o varios prov eedores s i

participantes se inv olucren y el riesgo de con fusión y de disputa sea más al to. Para

protegerse a sí mismo, un banco requerirá que el ex portador presente tod os los

documentos relev antes que sean pa rte de la primera carta de crédi to antes de emiti r la

segunda carta de crédito. La segunda se formul a para confir mar la original y la fecha de

caducidad aparece rá antes de la fecha de la prim era, asegurando que el vendedo r cuenta

con tiempo sufi ciente para presen tar los documentos en el plazo lí mite de la primera.

Carta de crédito S tandby: A di ferencia de la carta de crédito co mercial que bási camente

es un mecanis mo de pago, una carta de crédi to Standby es una e specie de garantía

bancaria que se u tiliza para cubri r obligaciones financieras po r falta de pa go. El banco

emite una carta de crédito Standby que retiene el vende dor que, a su vez. proporciona al

cliente condicion es de cuenta abier ta. Si el pa go se llev a a cabo de acuerdo con las

condiciones estipul adas por el vendedo r, la carta de crédito no se e mite. Sin embar go, si

el cliente no puede efectuar el pa go, el ven dedor presenta una le tra de cambio con copias

de las facturas al banco para efectua r los pa gos, y demás docu mentos necesarios. La

carta de crédito standby generalmente caduca de spués de doce meses.

Adelanto a cuenta contra car ta de crédito: Un Ade lanto a cuen ta contra car ta de crédito

funciona de la mis ma manera que las cartas de crédito respaldadas con la excepción de

que el banco o la en tidad financiera emiten dinero en efectiv o a los provee dores en lugar

de emitir otra carta de crédito.

Bene fici os de la Cart a de Crédi to

 Asesoría especi alizada para veri ficar términos y condici ones del crédito.

 Disponibi lidad de comprobante de todas las comi siones y gas tos.

 Revisión de documen tos para ase gurar que se apeguen al con trato.

 Rapidez en el pago.

 Información opor tuna y veraz sobre el estado de cuenta de sus operacion es en

créditos comercial es.

 Comproban tes de todas l as comisiones y gas tos cobrados por e ste servicio.

Requ isit os: Solamen te requiere presen tar el instr umento original.

Carta de crédito para la importación

El crédito documen tario (Carta de Crédito) es el in strumento que formaliz a el acuerdo en

virtud del cual un b anco, actuando a solicitud de un importador y de con formidad con sus

instrucciones, se compromete a e fectuar el pa go a un exportado r, contra la presen tación

de una serie de documentos exigidos den tro de un tiempo lí mite especificado, sie mpre y

cuando se hay an cumplido los tér minos y condicion es previstos en el créd ito. Por lo

general el impo rtador requiere tener una lí nea de crédito con el banco o h acer la provi sión

de fondos necesa ria a fin de tramitar el crédi to.

Por medio de es te contrato diri gido a personas físicas, el ban co se obliga -por cuenta del

importador- a paga r a su provee dor una deter minada suma de dine ro por la comp ra de

productos o serv icios, siempre y cuando se cu mplan las condi ciones y términos

establecidos, ase gurando la recep ción de los doc umentos correspondi entes a la

La ventaja de las cartas de crédito es que confier e a ambas partes un alto grado de

seguridad, de que las condici ones previstas se rán cumplidas y a que permite al importador

asegurarse de que la mercancí a le será entre gada conforme a los térm ino s previstos,

además de la posibi lidad de obtener un apoyo fin anciero, en tanto que el ex portador

puede asegurar su pago.

El pago se efec túa contra los docu mentos que re presentan las mercancías y por

consiguiente, que posibilitan la trans misión de de rechos sobre dichas mer cancías. El

banco en ningún momento se respon sabili zará por la mercancí a objeto de l a transacción,

su responsabil idad se limita a los docu mentos qu e la amparan, de ahí el nombre de

crédito documen tario.

 Contará con el apoy o de los expertos

 Tendrá asesorí a especializ ada en el trámite comp leto de sus ope raciones e

información opor tuna sobre el estado de cuenta de sus ope raciones en créditos

 Banco Corresponsa l Notificador: Cuando el banco emisor no tiene su cursal en la pl aza

del beneficiario util iza los servi cios de un banco c orresponsal para que notifique al

beneficiario de la ape rtura de la ca rta de crédito. El banco corresponsal puede actua r

como simple banco notificador sin adquirir nin guna obligación an te el beneficiario. aunque

es de uso regul ar que el banco correspon sal confi rmador, con lo cual adquiere la

obligación de pa gar al bene ficiario, una v ez que haya cumpl ido con los término s y

condiciones de la ca rta de crédito.

 Banco pagador o reembolsador: Es el banco que efectuara los pa gos al bene ficiario,

su nombre esta indicado en el tex to de la carta de crédito. No esta obligado a efectuar

pagos hasta no recibir los fondos del banco con firmador o el emi sor.

 Banco Negociad or y banco aceptan te: Banco que decide negociar los documentos

(adelantar el pa go) al bene ficiario contra presentaci ón de los documen tos reque ridos en la

carta de crédito.

De acuerdo a lo an terior, podemos establecer el procedimiento para tramitar un c rédito

documentario de la siguiente manera:

1. Ambas partes, comp rador y v endedor deben celeb rar un contrato de compraventa

y un pedido en forma pactando las condiciones gene rales de la transacci ón, y el pa go de

la misma median te una carta de crédito.

2. El comprador o impo rtador noti ficará al banco de su preferencia en su loc alidad

que emita un crédito a fav or del vendedor o expo rtador.

3. El banco emisor a su vez debe solicitar a otro ba nco corresponsal en el paí s del

vendedor que noti fique o con firme el crédito al v endedor confor me a las c ondiciones

4. El banco notificado r o con firmador, según sea el caso, deberá in formar al

vendedor sobre la existencia de un crédito a su favor.

5. El vendedo r debe acudir ante el banc o en el cual está disponible el crédi to a

presentar toda la documentación que compruebe que el e mbarque de me rcancía ha sido

efectuado con forme a lo estipul ado a fin de pode r solicitar el pa go de acuerdo al

vencimien to especificado.

convenido. Esto significa que el co mprador ha de sop ortar todos los gastos y ries gos de

pérdida o daño de la mercancí a a partir de a quel punto.

El termino F OB exige que el v endedor despache la mercancí a de exportaci ón. Sólo puede

emplearse en el transporte por mar o por ví as navegables interiores. Cuando la borda del

buque no rev ista ningún fin prac tico, como en el caso del tra fico roll-on /roll-off o en el

containerizad o, es preferibl e utilizar el termino FC A.

B) FAS (Free Alongside Ship) = Si gnifica que el v endedor cumple su obligación de

entrega cuando la mercancí a ha sido colocada al costado del bu que, sobre el muelle o en

barcazas, en el puer to de embar que convenid. Esto quiere decir que el comprado r ha de

soportar todos los gastos y riesgos de pérdida o daño de la mer cancía a partir de aquel

El termino FAS ex ige del comprador que despach e la mercancí a en aduana para la

exportación. No de be usarse este termino cuand o el comprado r no pueda llevar a cabo,

directa o indirecta mente, los tra mites de expo rtación.

Este término puede usarse únicamen te para el tr ansporte por mar o por ví as acuáticas

C) EX W (Ex Works)= Sign ifica que el vendedo r ha cumplido su obligación de entrega

cuando ha puesto la mercancí a, en su establecim iento (p.e, fabrica, taller, al macén, etc), a

disposición del comprador. En especi al, no es re sponsable ni de car gar la mercancí a en el

vehícul o proporcionado por el comp rador, ni de d espacharla de aduana para la

exportación, salv o acuerdo en otro sentido. El co mprador soporta todos los gasto s y

riesgos de to mar la mercancí a del domicilio del vendedor hacia el destino deseado. Este

término, por tant o, es el de menor obl igación para el v endedor. Este término no debe ría

de usarse cuando el comprador no pueda llev ar a cabo directa o indirectamente las

formalidades de ex portación. En tal circun stancia. debería de utili zarse el término FC A.

D) FCA (Free Ca rrier)= Signi fica que el vendedo r ha cumplido su obl igación de en tregar la

mercancía cuando la ha puesto, despacha da de aduana para la exportaci ón. a car go del

transportista no mbrado por el co mprador, en el lugar o punto fijado. Si el c omprador no ha

indicado ningún pun to especí fico, el vendedor puede escoger den tro del luga r o zona

estipulada, el pun to donde el transporti sta se hará car go de la me rcancía. Cuando, se gún

6. Asp ectos legales de la carta de crédito

 Marco Legal apli cable para Crédito s Documenta rios.

Además de encon trarse regulad os específicamen te en la Ley General de Títul os y

Operaciones de C rédito, el marco jurídico de los c réditos documen tarios deriv a de la

reglamentación internacional emitida por la Cáma ra de Comerci o Internacional (“ICC”),

organizaci ón empresarial a niv el mundial encarga da de establecer las normas que rigen el

intercambio de bienes a niv el internacional, a e fectos de lo cual ha e mitido lo s “Usos y

reglas uni formes relativ os a los Créditos Docume ntarios.”

El texto original de las citadas re glas ha sido modificado en div ersas ocasi ones y ha sido

adoptado oficial mente por la mayoría de l os países a nivel mundi al, la última rev isión de

las mismas que se encuentra vigente hasta la fecha se conoce como Publ icación 500.

La adhesión a di chas reglas y a los formulario s especí ficos elaborados por la Cá mara de

Comercio Internaci onal han dado o rigen a la crea ción de prácticas uniformes a niv el

mundial en mate ria de créditos docu mentarios.

 Aspectos técnicos operativos

Previa apertura de la Carta de Crédi to, el Importa dor (comprador ) y el Exportado r

(vendedor) deben firmar un acuerdo co mercial bajo la modalidad de:

• Un Contrato Come rcial (de co mpra/venta).

• Factura pro -for ma emitida por el exportado r y aceptada po r el importador.

• Intercambio de notas (contrato in formal).

 Información que debe contener el “contrato comercial”.

1. Descripción de la mercadería, cantidad, precio unitario y condición de venta según

Incoterms 2000: Publicación 560 de la Cámara de Comercio Internacion al. ( FOB – FCA –

FAS – CFR – CIF. etc)

telefono bloqueo tarjetas banco popular

2. Medio de transpor te, lugar y plaz o máximo para disponer el embarque de la

mercaderí a y destino final de la misma.

3. Plazo de pago (pos t-embarque).

4. Detalle de la docu mentación de e mbarque a ser emitid a por el exportado r. Dicho

requerimiento lo de termi na el importador en función a las disposi ciones a duaneras

vigentes en el paí s donde se procederá a su naci onalización ( despacho a plaz a)

5. Instrumentación de pago – p.e. Carta de Crédito – fecha máx ima de vali dez para

presentar la documen tación de emba rque y plaz o de negociación.

6. Gastos bancarios, p.e. quién asume los mismos, ya sea l os originados en el país

del importador y del exportado r.

7. El exportador pod rá indicar el no mbre del Banco a través del cual desea

recepcionar la Car ta de Crédi to y/o el pago.

Recomendación en función a las no rmas de la C CI:

El art. 3 de las Reglas 500:

a) Los Créditos son, por su natu raleza, operacion es independientes de las v entas o de

cualquier otro con trato en los que pu edan estar b asados y a los ba ncos no les afectan ni

están vinculad os por tales contrato s, aún cuando en el Crédito se incl uya alguna

referencia a los mencionados cont ratos. Por lo ta nto, el compro miso por parte del banco

de pagar, aceptar y pagar inst rumentos de giro o ne gociar y/o cumpli r cualquier otra

obligación inclui da en el Crédito no está sujeto a reclamaciones o ex cepciones por parte

del Ordenante. resultantes de sus relaciones con el banco Emisor o co n el Bene ficiario.

b) El Beneficiario no podrá, en nin gún caso, hace r uso de las relaci ones

contractuales ex istentes entre los Bancos o entre el Ordenante y el Banco Emisor.

Y el art. 4° dice:

Todas las partes intervinientes en un Crédito ne gocian con documen tos y no con

mercancías, serv icios y/u otras p restaciones, a que tales documen tos puedan referirse.

Este artícul o indica que en una Car ta de Crédi to los Bancos inte rvinientes efectuarán los

pagos /desembolsos a los bene ficiarios (expo rtadores de bienes y /o servici os) en la

medida que estos últimos cumpl an con las condi ciones exi gidas en la instrumen tación de

A. Cartas de crédi to de exportación:

Conveni o en virtud del cual un ex portador recibe por parte del Banco de Venez uela/Grupo

Santander, la co municación de que existe una garantía a su fav or, para p oder exportar su

mercancía a ca mbio de condi ciones de su compr ador, emisor de la Carta de Crédi to.

Están regidas por las Reglas y Usos Uni formes Relativos a los crédi tos Documenta rios

CCI 500 (Publi cación 1993).

1. Toda la operación de intermediación po r parte de los Bancos, se reali za siempre y

cuando se cumplan con las condici ones establecidas en la carta de crédi to.

2. Una vez recibido el importe correspon diente al v alor de los documen tos, el Banco

de Venezuel a/Grupo Santander abonará de inm ediato a su cliente.

Tipos de cartas de crédito

Irrevocable, ro tativas, trans ferible, avisadas, confirmadas.

 Con pago la vi sta.

Es un instrumento por medio del cual el Banco F ederal, actuando por cuenta y orden de

uno de sus clientes (orden ante), se compro mete frente a un tercero (bene ficiario) para

efectuar un pa go, previo cumplimien to de determina dos requisitos que, por regla general,

consisten en la pre sentación, dent ro de un plaz o estipulado, de ciert os documentos

ajustados a las condi ciones ind icadas en la propi a carta de crédi to.

Tipos de Crédito Documen tario:

De Importación, de Exportación y do mésticos

Clasificación de los Créditos Docum entarios:

 Por el compromiso del Banco Emiso r y del Banco Notificador:

Revocabl es o Irrevocables, av isados o con firmados.

 Por su forma de pago:

A la Vista, con aceptación o re financiamiento

Prendarias, I nmobili arias, Pignoración, Cer tificados de Depósito, Fianzas, Depósito s

en Garantía, otros.

La mercancí a debe estar consi gnada y asegu rada a favor del Banco.

 El Clien te (Ordenante) deberá mantene r una cuenta con el Banco Federal. C.A

 Adicional mente, deberá presentar los siguientes do cumentos:

 Solicitud de Apertu ra de Crédi to Documentario

 Estados de Financi eros

 Referencias Banca rias y Comercial es

 Registro Mercanti l o Estatutos de la Empresa

Los costos comprenden los gastos de: aper tura, utilizaci ón, modificaciones, y el

financiamiento en sí de la carta de crédito. Normalmen te las comisiones de apertura y

utilizaciones están determinadas en forma porcen tual aplicada al monto de la carta de

crédito y en la moneda indicada. En la relación f undamental, el banco podrá exigir al

cliente la constitución de las garantí as que el banco considere necesarias para los efectos

de abrir los crédi tos documentarios.

En cuanto a plazos de validación de la carta d e crédito. por ser un in strumento de

corto plazo básicamente, puede oscilar desde un mes hasta un año, aunque con

frecuencia los plazos de validez de la cart a de crédito están estipulados en pla zos

trimestrales, suje tos a extensi ón o modificación.

El límite del mon to a financi ar, dependerá de la c apacidad de pago de cada cliente o del

ordenante de la car ta de crédito, ya que, estará sujeto a las garantí as que ofrece el

ordenante al banco.

Cabe destacar que el uso de las car tas de crédi to es relacionado frecuentemente con las

actividade s comerciales internacional es que realiz a una empresa. a través de las mismas

se garantiz a el cumplimiento del pa go de la me rcancí a vendida.

Este instrumento de financiamiento es a mpliamente conoci do y util izado en el paí s, por

eso es frecuente observar la ca rta de crédito entre los serv icios o product os ofrecidos po r

la banca nacional, ofreciendo di versas ventajas a los usuarios ent re las qu e podemos

destacar: se guridad de que el pa go sólo será e fectuado contra la p resentación de los

documentos que según su criterio p rueban que e l beneficiario ha cumpl ido su con trato

dentro de los pl azos establ ecidos, además de que el benefici ario, tiene asegu rado que si

cumple con las condi ciones y plazos del crédito cobra el mon to del mismo,

independien temente de la situación financiera del Ordenante, siempre y cuand o, el crédito

sea confirmado. Todo esto con tribuye al desenv olvimien to de las activi dades comerciales

internacionales ent re Venezue la y otros países.

 James-Otis Rodner S. EL CRE DITO DOCUM ENTARIO

 CONDUSE F. Carta de Crédito y su utilidad actual. [en líne a]. Disponible en:

Neira Santander Daniel. (2003, Enero 1). Cartas de crédito, definición, clasificación y características. Recuperado de https://www.gestiopolis.com/cartas-de-credito-definicion-clasificacion-y-caracteristicas/

Neira Santander, Daniel. “Cartas de crédito, definición, clasificación y características”. GestioPolis. 1 Enero 2003. Web. .

Neira Santander, Daniel. “Cartas de crédito, definición, clasificación y características”. GestioPolis. Enero 1, 2003. Consultado el 26 de Marzo de 2017. https://www.gestiopolis.com/cartas-de-credito-definicion-clasificacion-y-caracteristicas/.

Neira Santander, Daniel. Cartas de crédito, definición, clasificación y características [en línea]. [Citado el 26 de Marzo de 2017].

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Imagen del encabezado cortesía de santarosa en Flickr

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